重复纳税的账务处理怎么做

2025-06-25 14:22:39

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回答1：

补交了2829.91的增值税，
借：以前年度损益调整2829.91
代：应交税金--应交增值税--纳税检查调整2829.91
上交
借：应交税金--应交增值税--纳税检查调整2829.91
代：银行存款2829.91
补交所得税执行小企业会计准则
借：所得税3328.2
代：应交税金--所得税3328.2
上交
借：应交税金--所得税3328.2
代：银行存款3328.2
滞纳金计入营业外支出
借：营业外支出--滞纳金
代：银行存款

回答2：

对于重复纳税的部分。
你们可以形成留抵税额
借：
应交税费
-
应交增值税
贷：银行存款