现金日记账和银行存款日记账如何填写

按原始凭证填写，日清月结！

举例说明现金日记账和银行存款日记账：8月15日提取现金500元；8月20日报销办公用品200元现金支付。

记账凭证：
1）借：现金 500
贷：银行存款 500
2）借：管理费用—办公费 200
贷：现金 200

现金日记账
月 日 摘要 对方科目 借方 贷方 余额
8 15 提现 银行存款 500 500
8 20 报销办公用品 管理费用 200 300

银行存款日记账
月 日 摘要 对方科目 借方 贷方 余额
8 15 提现 现金 500

举一反三，以此类推。

按照凭证登记内容填写